Conoce el nuevo prellenado implementado por el SAT y mejora tu proceso de contabilidad para que no existan discrepancias en tu declaración.
Este año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha implementado una modificación en la forma en que se declara el Impuesto al Valor Agregado (IVA) con su herramienta de prellenado, y aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para mejorar tu proceso de contabilidad y cumplir con tus necesidades para evitar discrepancias en tu declaración.
A partir de enero de este año, el SAT puso en vigor cambios en el prellenado de la declaración del IVA, que está relacionada con los Complementos de Recibos de Pagos (CRP). Esta medida tiene como objetivo principal facilitar tu declaración y garantizar una mayor transparencia y precisión en el cumplimiento de las obligaciones fiscales pero también significa que deberás ser más cuidadoso en tu seguimiento de cierre de periodo fiscal.
Ahora, más que nunca, es crucial asegurarse de que todas tus facturas estén correctamente emitidas y registradas de acuerdo con las normativas del SAT. En este prellenado, las facturas emitidas bajo la modalidad de Pago en Una Exhibición (PUE) se incluirá automáticamente en tus ingresos, pero la situación es diferente cuando se trata de facturas emitidas bajo la modalidad de Pago en Parcialidades o Diferido (PPD).
En estos casos, el IVA solo se incluirá en el prellenado si has emitido el CRP correspondiente. Este complemento es crucial ya que notifica a la autoridad fiscal que has recibido parte o la totalidad del pago por tus servicios o productos. La ventaja es que tendrás acceso a un resumen detallado de tus CRP, lo que facilitará la revisión y ajuste de tu contabilidad en caso de que haya algún olvido en el registro o timbrado de un complemento de pago recibido.
Es fundamental prestar atención a la forma en que se llenan las facturas, ya que el prellenado no incluirá aquellas facturas con formas de pago no bancarizadas (como efectivo) ni aquellas facturas PPD que carezcan del correspondiente complemento de pago. Declara tu IVA correctamente.
Esto significa que ahora, tu prellenado incluirá estos rubros:
Gastos
IVA acreditable = Pagos totales – excluidos (por Uso de CFDI incorrecto + por forma de pago no bancarizada [efectivo, por ejemplo] + los que no tienen complemento de pago)
Ingresos
Ingresos acreditables = Facturas de tipo Pago en Una Exhibición (PUE) + complementos de pago (CRP) emitidos con fecha de pago.
Si ya usas Listo, verás que tienes todos tus ingresos, egresos, facturas y complementos de pago en un mismo lugar, facilitando así el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Además, con el nuevo reporte de discrepancias, podrás identificar rápidamente todas las facturas y complementos de pago pendientes.
